保理业务在打劫所有针对企业贷款工具的第一还款来源
来源:五道口供应链研究院     作者:鲁顺   2018-07-25

信贷机构从事对企业贷款,从还款来源的角度来分析,借款人的还款来源可以分为第一还款来源和第二还款来源。第一还款来源一般是指借款人生产经营活动所得及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时,通过处理贷款担保,即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。从二者的关系来看,第一还款来源是合同履约的主要来源,信贷机构应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标,它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据,第二还款来源是其补充和保障。

保理业务是指销售商(债权人)将其与买方(债务人)订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。目前在中国,保理业务主要以融资为主。现在大多数企业之间贸易结算方式采取赊销。应收账款成了大多数企业主要的生产经营所得,也是众多信贷机构的第一还款来源

信贷机构在企业申请融资时,应当在人民银行征信中心中征动产系统里查询企业是否将应收账款进行质押或者叙做保理,如果是,信贷机构应该审查企业其他的还款来源,来决定是否批准这笔申请(主要看第二还款来源的机构除外)。如果没有,这笔融资审批通过,信贷机构也应该把企业的应收账款转让或者进行质押,锁定第一还款来源,做为这笔融资重要的风险保障措施。如果信贷机构不采取这种方式,应收账款被其他保理商转让,有可能企业到期无法归还贷款本金及利息!

因此可以说,保理业务在打劫所有针对企业贷款工具的第一还款来源!